LISTE DES PERSONNES ENTENDUES
Direction de la législation fiscale
- M. Nicolas GELLI, chef du bureau E1 « Fiscalité internationale » ;
- M. Alexandre BRODU, chef du bureau E2 « Prospectives et comparaisons internationales » ;
- M. Antoine GUICI, chef de section au bureau E1 ;
- Mme Patricia LECHARD, adjointe au chef du bureau E1.
ANNEXES
Annexe 1 - Liste des sanctions applicables par la France à l'encontre des États et territoires non coopératifs
Source : Projet de loi relatif à la lutte contre la fraude. Rapport n° 602 (2017-2018) de M. Albéric de MONTGOLFIER, fait au nom de la commission des finances, déposé le 27 juin 2018. Disponible ici : https://www.senat.fr/rap/l17-602/l17-6021.pdf
Annexe 2 - Liste des juridictions avec lesquels le Botswana a conclu un accord bilatéral permettant de procéder à des échanges d'informations
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Pays |
Date de signature |
Date d'entrée en vigueur |
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1 |
Barbade (protocole) |
23-févr-05 |
01-juil-06 |
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04-sept-14 |
11-déc-15 |
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2 |
Belgique |
30-nov-17 |
Non communiquée |
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3 |
Chine |
11-avr-12 |
18-sept-18 |
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4 |
Danemark |
20-févr-13 |
14-mai-15 |
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5 |
Iles Féroé |
20-févr-13 |
26-mars-16 |
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6 |
Finlande |
20-févr-13 |
16-mai-15 |
|
7 |
France (protocole) |
15-avr-99 |
01-juin-03 |
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27-juil-17 |
20-juin-18 |
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8 |
Groenland |
20-févr-13 |
11-oct-15 |
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9 |
Guernesey |
10-mai-13 |
Non communiquée |
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10 |
Islande |
20-févr-13 |
18-août-15 |
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11 |
Inde |
08-déc-06 |
30-janv-08 |
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12 |
Irlande |
10-juin-14 |
03-févr-17 |
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13 |
Ile de Man |
14-juin-13 |
05-mars-16 |
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14 |
Swaziland |
20-avr-10 |
16-mars-17 |
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15 |
Lesotho |
20-avr-10 |
Non communiquée |
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16 |
Luxembourg |
19-sept-18 |
Non communiquée |
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17 |
Malawi |
15-mars-16 |
Non communiquée |
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18 |
Malte |
02-oct-17 |
13-nov-18 |
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19 |
Maurice (protocole) |
26-sept-95 |
01-juil-96 |
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15-août-15 |
13-juil-16 |
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20 |
Mozambique |
27-févr-09 |
24-nov-11 |
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21 |
Namibie |
16-juin-04 |
01-juil-05 |
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22 |
Norvège |
20-févr-13 |
26-mars-16 |
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23 |
Russie |
08-avr-03 |
23-déc-09 |
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24 |
Seychelles (protocole) |
26-août-04 |
01-juil-05 |
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12-mars-13 |
08-avr-14 |
||
|
25 |
Afrique du Sud |
07-août-03 |
20-avr-04 |
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21-mai-13 |
19-août-15 |
||
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26 |
Suède |
19-oct-92 |
01-juil-93 |
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20-févr-13 |
14-mai-15 |
||
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27 |
Émirats arabes unis |
12-oct-18 |
Non communiquée |
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28 |
Royaume-Uni |
09-sept-05 |
01-juil-07 |
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29 |
Zambie |
09-mars-13 |
14-août-15 |
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30 |
Zimbabwe |
16-juin-04 |
25-févr-08 |
Source : Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes: Botswana 2019 (Second Round). Disponible ici : https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/global-forum-on-transparency-and-exchange-of-information-for-tax-purposes-botswana-2019-second-round_d32b72f9-en#page1