ANNEXE 3 RÉSULTATS CONSOLIDÉS DES EXAMENS PAR LE FORUM MONDIAL SUR LA TRANSPARENCE
Les conclusions du Forum mondial sur la transparence déterminent, pour chaque pays examiné au titre de la phase 1, si chacun des dix éléments requis et rappelés ci-dessous « est en place », « n'est pas en place », ou requiert que sa mise en oeuvre soit améliorée.
Quant aux pays faisant l'objet d'un examen combiné (phases 1 et 2), celui-ci doit être finalisé, s'agissant de la phase 2. En conséquence, les tableaux ci-dessous font figurer la mention « examen combiné à finaliser ».
A.1 Les juridictions doivent s'assurer que leurs autorités compétentes ont à disposition des renseignements relatifs à la propriété et à l'identité pour l'ensemble des entités et arrangements pertinents
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
A.2 Les juridictions doivent s'assurer que des registres comptables fiables soient tenus pour l'ensemble des entités et arrangements pertinents
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
A.3 Les renseignements bancaires doivent être disponibles pour tous les titulaires de comptes
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
B.1. Les autorités compétentes doivent, au titre d'un accord d'échange de renseignements, avoir le pouvoir d'obtenir et de communiquer les informations demandées à une personne placée sous leur compétence territoriale et qui détient ou contrôle ces informations (indépendamment de toute obligation juridique impartie à cette personne de respecter la confidentialité de ces informations)
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
B.2 . Les droits et protections (droits de notification ou d'appel par exemple) applicables aux personnes dans la juridiction requise doivent être compatibles avec un échange effectif de renseignements.
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
C.1 . Les mécanismes d'échange de renseignements doivent permettre un échange efficace de renseignements
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
C.2 Le réseau de mécanismes d'échange de renseignements des juridictions doit couvrir tous les partenaires pertinents
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
C.3 . Les mécanismes d'échange de renseignements des juridictions doivent comporter des dispositions garantissant la confidentialité des renseignements reçus.
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
n'est pas en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
C.4 . Les mécanismes d'échange de renseignements doivent respecter les droits et protections des contribuables et des tiers
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
améliorations nécessaires |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
en place |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
en place |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
C.5 . La juridiction doit fournir rapidement les renseignements demandés en vertu de son réseau de conventions.
|
Etat ou territoire |
Phase |
Résultat |
|
Aruba |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Australie |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Bahamas |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Barbade |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Belgique |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Bermudes |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Botswana |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Canada |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Iles Caïmans |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Danemark |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Estonie |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
France |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ghana |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Allemagne |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Guernesey |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Hongrie |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Inde |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Irlande |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Ile de Man |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Italie |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Jamaïque |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Ile Maurice |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Monaco |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Nouvelle-Zélande |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Norvège |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
|
|
Panama |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Les Philippines |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Qatar |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Saint-Marin |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Seychelles |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Singapour |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Suisse |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Trinidad & Tobago |
1 |
non évalué |
|
2 |
à venir |
|
|
Etats-Unis |
1 |
non évalué |
|
2 |
examen combiné à finaliser |
Source : OCDE