B. LE COÛT DU PLAN DE COHÉSION SOCIALE
Si l'on ne s'en tient qu'au tableau récapitulatif des moyens se rapportant au plan de cohésion sociale, reproduit dans l'exposé des motifs du présent projet de loi, ces moyens se trouvent :
- tantôt sous-évalués , avec notamment une dépense fiscale accrue à l'article 15 du présent projet de loi par rapport aux intentions initiales du plan de cohésion sociale (472 millions d'euros contre 13 millions d'euros pour 2005, cf. infra l'examen de cet article) ;
- tantôt surévalués , avec :
• une aide aux chômeurs créateurs
d'entreprise ramenée de 114 millions d'euros à
99 millions d'euros : il est apparu en effet que la réduction
d'impôt sur le revenu pour les tuteurs de chômeurs ou de titulaires
de minima sociaux qui créent ou reprennent une entreprise, qui doit
entraîner 15 millions d'euros de dépense fiscales, n'aurait
d'impact que sur les rentrées fiscales de l'année 2006 ;
• des crédits de paiement en faveur de
l'Agence nationale pour l'amélioration de l'habitat qui n'augmentent que
de 19 millions d'euros dans le projet de loi de finances initiale pour 2005
(chapitre 65-48 article 90 du budget du logement) alors que le plan de
cohésion sociale et le présent projet de loi prévoient une
augmentation de 70 millions d'euros.
Le tableau suivant retrace les moyens du plan de cohésion, tels qu'ils figurent dans l'exposé des motifs du présent projet de loi . Ces dépenses sont supposées résulter, le cas échéant, des dispositions du présent projet de loi.
Les moyens dévolus au plan de cohésion sociale d'après l'exposé des motifs
( en millions d'euros )
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
TOTAL |
|
|
Fonds « maison de l'emploi » |
120 |
405 |
530 |
375 |
300 |
1 730 |
|
Programme « De l'assistance à l'emploi », dont : |
423 |
1 199 |
1 365 |
1 365 |
1 200 |
5 552 |
|
Aide aux contrats d'avenir |
383 |
1 119 |
1 285 |
1 285 |
1 120 |
5 192 |
|
Amélioration RMA |
40 |
80 |
80 |
80 |
80 |
360 |
|
Programme « Accompagner 800.000 jeunes » |
235 |
452 |
525 |
513 |
468 |
2 193 |
|
Programme « 500.000 apprentis », dont : |
169 |
297 |
402 |
512 |
629 |
2 009 |
|
Exonération cotisations sociales |
38 |
144 |
230 |
320 |
416 |
1 148 |
|
Incitation fiscale |
131 |
153 |
172 |
192 |
213 |
861 |
|
Programme « Economie solidaire » |
66 |
83 |
93 |
93 |
93 |
428 |
|
Programme « Aide aux chômeurs créateurs d'entreprise » |
114 |
154 |
193 |
220 |
247 |
928 |
|
Programmes "Résoudre la crise du logement" dont : |
150 |
260 |
260 |
260 |
260 |
1 190 |
|
Logement locatif social |
80 |
120 |
120 |
120 |
120 |
560 |
|
ANAH (mobilisation du parc privé) |
70 |
140 |
140 |
140 |
140 |
630 |
|
Programme "Hébergement d'urgence" |
77 |
97 |
117 |
117 |
117 |
525 |
|
Programmes "Egalité des chances entre les enfants et entre les adolescents" |
62 |
174 |
411 |
411 |
411 |
1 469 |
|
Programme "Restaurer le lien social" |
10 |
15 |
20 |
20 |
20 |
85 |
|
Programme "Intégration des populations immigrées" |
20 |
32 |
32 |
32 |
32 |
148 |
|
TOTAL BRUT |
1 446 |
3 168 |
3 948 |
3 918 |
3 777 |
16 257 |
|
Redéploiements à déduire |
-300 |
-725 |
-825 |
-825 |
-825 |
-3 500 |
|
TOTAL NET |
1 146 |
2 443 |
3 123 |
3 093 |
2 952 |
12 757 |
Source : plan de cohésion sociale (l'exposé des motifs du présent projet de loi reproduit ces chiffres)
Avant même de rechercher ce que « deviennent » ces lignes au sein du présent projet de loi ainsi que dans le budget pour 2005, votre rapporteur pour avis s'est étonné que le présent tableau additionne des autorisations de programme (concernant le logement locatif social) à des crédits de paiements et des dépenses ordinaires.
Le tableau suivant fait ressortir le coût net véritable du plan de cohésion sociale , en faisant ressortir les ajustements nécessaires pour obtenir une concordance avec le contenu du présent projet de loi.
|
Le coût reconstitué du plan de cohésion sociale en 2005 ( en millions d'euros ) |
||||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
TOTAL |
|
|
Fonds « maison de l'emploi » |
120 |
405 |
530 |
375 |
300 |
1 730 |
|
Programme « de l'assistance à l'emploi », dont : |
423 |
1 199 |
1 365 |
1 365 |
1 200 |
5 552 |
|
Aide aux contrats d'avenir |
383 |
1 119 |
1 285 |
1 285 |
1 120 |
5 192 |
|
Amélioration RMA |
40 |
80 |
80 |
80 |
80 |
360 |
|
Programme « Accompagner 800.000 jeunes » |
235 |
452 |
525 |
513 |
468 |
2 193 |
|
Programme « 500.000 apprentis », dont : |
510 |
297 |
402 |
512 |
629 |
2 350 |
|
Exonération cotisations sociales |
38 |
144 |
230 |
320 |
416 |
1 148 |
|
Incitation fiscale 1 |
472 |
542 |
594 |
648 |
733 |
2 989 |
|
Programme « Economie solidaire » |
66 |
83 |
93 |
93 |
93 |
428 |
|
Programme « Aide aux chômeurs créateurs d'entreprise » 2 |
99 |
149 |
188 |
220 |
247 |
903 |
|
Programmes "Résoudre la crise du logement" dont : |
247 |
446 |
462 |
462 |
334 |
1 951 |
|
Logement locatif social 3 |
177 |
306 |
322 |
322 |
194 |
1 321 |
|
ANAH (mobilisation du parc privé) 4 |
70 |
140 |
140 |
140 |
140 |
630 |
|
Programme "Hébergement d'urgence" |
77 |
97 |
117 |
117 |
117 |
525 |
|
Programmes "Egalité des chances entre les enfants et entre les adolescents" |
62 |
174 |
411 |
411 |
411 |
1 469 |
|
Programme "restaurer le lien social" |
10 |
15 |
20 |
20 |
20 |
85 |
|
Programme "intégration des populations immigrées" |
20 |
32 |
32 |
32 |
32 |
148 |
|
TOTAL BRUT |
1 869 |
3 349 |
4 145 |
4 120 |
3 851 |
17 334 |
|
Redéploiements à déduire |
-300 |
-725 |
-825 |
-825 |
-825 |
-3 500 |
|
TOTAL NET |
1 569 |
2 624 |
3 320 |
3 295 |
3 026 |
13 834 |
|
1 Dispositif élargi par le présent projet de loi, en référence au plan de cohésion sociale. 2 Décalage d'un an de la dépense fiscale se rapportant à l'exonération du tuteur, pour un montant de 15 millions d'euros (cf. article 35 rattaché). 3 Le plan de cohésion sociale chiffrant cette mesure en autorisations de programme, il paraît nécessaire, dans un souci de cohérence et de lisibilité, d'exprimer la programmation en crédits de paiement. 4 Sur les 70 millions d'euros du plan de cohésion sociale, seuls 19 millions d'augmentation de crédits sont inscrits dans le budget pour 2005 au profit de l'ANAH . Toutefois, en raison d'une forte diminution des services votés par rapport aux dotations pour 2004, les mesures nouvelles pour 2005 ressortent à 138,6 millions d'euros, ce qui rendrait crédible la confirmation faite à votre rapporteur pour avis de l'existence de 70 millions d'euros de moyens nouveaux pour la mise en oeuvre des objectifs du plan de cohésion sociale. |
||||||
Il apparaît ainsi que le coût net du plan de cohésion sociale pour 2005 ressortirait à 1,57 milliard d'euros en 2005, contre 1,15 milliard d'euros annoncés dans l'exposé des motifs. Le coût total du plan ressortirait à 13,8 milliards d'euros contre 12,8 milliards d'euros.
Votre rapporteur pour avis ne s'explique pas que le tableau se rapportant aux dépenses entraînées par le présent projet de loi en application du plan de cohésion sociale, figurant dans l'exposé des motifs, n'ait pas été modifié en conséquence des dispositions qu'il contient.