MISSION « ENSEIGNEMENT SCOLAIRE »
m. gérard
longuet, rapporteur spécial
SOMMAIRE
Pages
I. EXÉCUTION DES CRÉDITS DE LA MISSION EN 2019 459
II. PRINCIPALES OBSERVATIONS DU RAPPORTEUR SPÉCIAL 463
1. L'exécution 2019 confirme que, s'agissant de la mission « Enseignement scolaire », les prescriptions du budget triennal n'ont pas été respectées 463
2. Le ralentissement de la croissance des dépenses de personnel doit se poursuivre 464
3. Le montant de revalorisation des indemnités de sujétion en REP + s'élève à 63 millions d'euros en 2019 471
4. Les effets budgétaires des réformes les plus récentes ne sont pas encore pleinement appréciés 472
5. Les opérateurs 473
I. EXÉCUTION DES CRÉDITS DE LA MISSION EN 2019
En 2019, contribution au CAS (compte d'affectation spéciale) « Pensions » comprise, les dépenses de la mission interministérielle « Enseignement scolaire » se sont élevées à 72,8 milliards d'euros en autorisations d'engagement (AE) et à 72,7 milliards d'euros en crédits de paiement (CP).
Évolution des dépenses de la mission
« Enseignement scolaire »
en autorisation d'engagement
par programme
(en millions d'euros)
|
Exercice 2018 |
Exercice 2019 |
2018 - 2019 |
|||||||
|
Prévision en LFI (y.c FDC et ADP) |
Exécution |
Écart en valeur |
Taux de consom-mation |
Prévision en LFI (y.c FDC et ADP) |
Exécution |
Écart en valeur |
Taux de consom-mation |
Variation des montants exécutés |
|
|
140 - Enseignement scolaire public du premier degré |
22 036 |
22 001 |
- 35 332 |
100,16% |
22 543 |
22 550 |
7 |
99,97% |
+ 2,49% |
|
141 - Enseignement scolaire public du second degré |
32 757 |
32 916 |
165 |
99,52% |
33 195 |
33 204 |
11 |
99,97% |
+ 0,87% |
|
230 - Vie de l'élève |
5 414 |
5 418 |
6 |
99,92% |
5 683 |
5 638 |
- 42 846 |
100,80% |
+ 4,05% |
|
139 - Enseignement privé du premier et du second degrés |
7 553 |
7 564 |
11 |
99,85% |
7 601 |
7 627 |
26 |
99,66% |
+ 0,83% |
|
214 - Soutien de la politique de l'éducation nationale |
2 435 |
2 327 |
- 100 003 |
104,63% |
2 324 |
2 319 |
13 |
100,19% |
- 0,34% |
|
143 - Enseignement technique agricole |
1 448 |
1 430 |
- 18 170 |
101,27% |
1 467 |
1 433 |
- 33 552 |
102,34% |
+ 0,22% |
|
Mission |
71 644 |
71 658 |
29 |
99,98% |
72 812 |
72 771 |
- 19 393 |
100,06% |
+ 1,55% |
Source : commission des finances du Sénat d'après les documents budgétaires
Évolution des dépenses de la mission
« Enseignement scolaire »
en crédits de paiement
par programme
(en millions d'euros)
|
Exercice 2018 |
Exercice 2019 |
2018 - 2019 |
|||||||
|
Prévision en LFI (y.c FDC et ADP) |
Exécution |
Écart en valeur |
Taux de consom-mation |
Prévision en LFI |
Exécution |
Écart en valeur |
Taux de consom-mation |
Variation des montants exécutés |
|
|
140 - Enseignement scolaire public du premier degré |
22 036 |
22 001 |
- 35 444 |
100,16% |
22 543 |
22 549 |
7 |
99,97% |
+ 2,49% |
|
141 - Enseignement scolaire public du second degré |
32 757 |
32 917 |
165 |
99,52% |
33 195 |
33 204 |
11 |
99,97% |
+ 0,87% |
|
230 - Vie de l'élève |
5 414 |
5 418 |
6 |
99,93% |
5 683 |
5 639 |
- 41 741 |
100,78% |
+ 4,08% |
|
139 - Enseignement privé du premier et du second degrés |
7 553 |
7 565 |
12 |
99,85% |
7 601 |
7 627 |
26 |
99,66% |
+ 0,82% |
|
214 - Soutien de la politique de l'éducation nationale |
2 365 |
2 331 |
- 25 692 |
101,44% |
2 293 |
2 264 |
- 11 993 |
101,29% |
- 2,88% |
|
143 - Enseignement technique agricole |
1 448 |
1 430 |
- 18 667 |
101,31% |
1 467 |
1 433 |
- 34 187 |
102,39% |
+ 0,21% |
|
Mission |
71 574 |
71 661 |
103 |
99,88% |
72 782 |
72 716 |
- 44 158 |
100,09% |
+ 1,47% |
Source : commission des finances du Sénat d'après les documents budgétaires
L'exécution est conforme aux prévisions inscrites en loi de finances initiale, les taux de consommation s'élevant, respectivement, à 100,1 % en AE comme en CP.
Enfin, on observe que le niveau des autorisations ouvertes par la loi de finances initiale a été moins fortement modifié au cours de l'exécution 2019 (+ 144 millions d'euros) que durant l'exercice 2018 (+ 316 millions d'euros).
Pour mémoire, le montant des crédits ouverts en
cours d'exercice
en 2017 s'établissait à + 621 millions
d'euros.
Mouvements de crédits intervenus en gestion pendant l'exercice 2019
(en millions d'euros, en CP)
|
Crédits ouverts en LFI |
y.c ADP et FDC |
Virements ou transferts de crédits |
Décret d'avance |
Crédits ouverts/
|
Total des crédits ouverts |
Écart entre la LFI et les crédits ouverts (en valeur) |
Crédits consom-més |
Taux de consom-mation par rapport à la LFI |
Taux de consom-mation par rapport au total de crédits ouverts |
|
|
140 |
22 543 |
22 543 |
10 |
0 |
15 |
22 569 |
26 |
22 549 |
100,0% |
99,9% |
|
141 |
33 193 |
33 195 |
- 14 |
0 |
45 |
33 243 |
50 |
33 204 |
100,0% |
99,9% |
|
230 |
5 681 |
5 683 |
12 |
0 |
- 32 |
5 669 |
- 12 |
5 639 |
99,3% |
99,5% |
|
139 |
7 601 |
7 601 |
11 |
0 |
21 |
7 633 |
33 |
7 627 |
100,3% |
99,9% |
|
214 |
2 276 |
2 293 |
- 2 |
0 |
- 47 |
2 342 |
66 |
2 264 |
99,5% |
96,7% |
|
143 |
1 467 |
1 467 |
- 3 |
0 |
- 16 |
1 449 |
- 18 |
1 433 |
97,7% |
98,9% |
|
Mission |
72 760 |
72 782 |
13 |
0 |
- 14 |
72 904 |
144 |
72 716 |
99,9% |
99,7% |
Source : commission des finances du Sénat d'après les documents budgétaires
Entre 2018 et 2019, les dépenses ont augmenté, en AE comme en CP, de 1,1 milliard d'euros, soit une hausse de l'ordre de + 1,5 % . Cette évolution amplifie le ralentissement de la progression en valeur et en volume des dépenses de la mission constatée depuis 2018 par rapport aux années antérieures .
Évolution des dépenses en autorisations
d'engagement par titre
(y.c CAS
« Pensions »)
(en millions d'euros)
|
AE ouvertes en 2018 |
AE consommées en 2018 |
Taux de consommation |
AE ouvertes en 2019 |
AE consommées en 2019 |
Taux de consommation |
Variation
2018-2019 |
|
|
Titre 2 - Dépenses de personnel |
66 446 |
66 535 |
100,13% |
67 649 |
67 639 |
99,99% |
1,66% |
|
Titre 3 - Dépenses de fonctionnement |
843 |
742 |
88,02% |
722 |
707 |
97,87% |
-4,73% |
|
Titre 5 - Dépenses d'investissement |
130 |
95 |
73,08% |
109 |
127 |
116,58% |
33,80% |
|
Titre 6 - Dépenses d'intervention |
4 253 |
4 284 |
100,73% |
4 310 |
4 295 |
99,67% |
0,27% |
|
Titre 7 - Dépenses d'opérations financières |
0 |
2 |
NS |
0,2 |
1 |
465,10% |
-60,47% |
|
Mission |
71 671 |
71 658 |
99,98% |
72 790 |
72 770 |
99,97% |
1,55% |
Source : commission des finances du Sénat d'après les documents budgétaires
Évolution des dépenses en crédits de paiement par titre
(en millions d'euros)
|
CP ouverts en 2018 |
CP consommés en 2018 |
Taux de consommation |
CP ouverts en 2019 |
CP consommés en 2019 |
Taux de consommation |
Variation
2018-2019 |
|
|
Titre 2 - Dépenses de personnel |
66 446 |
66 535 |
100,13% |
67 649 |
67 639 |
99,99% |
1,66% |
|
Titre 3 - Dépenses de fonctionnement |
804 |
748 |
93,03% |
730 |
690 |
94,6% |
-7,69% |
|
Titre 5 - Dépenses d'investissement |
98 |
85 |
86,73% |
78 |
105 |
134,0% |
23,45% |
|
Titre 6 - Dépenses d'intervention |
4 253 |
4 292 |
100,92% |
4 302 |
4 280 |
99,5% |
-0,28% |
|
Titre 7 - Dépenses d'opérations financières |
0 |
2 |
0,00% |
0,2 |
1 |
582,7% |
NS |
|
Mission |
71 601 |
71 661 |
100,08% |
72 760 |
72 716 |
99,9% |
1,47% |
Source : commission des finances du Sénat d'après les documents budgétaires
Comme en 2018, la croissance des dépenses de la mission est essentiellement portée par la dynamique des crédits de titre 2 (+ 1,7 %) qui représente 92,6 % de l'ensemble des crédits de la mission .