MISSION « ENSEIGNEMENT SCOLAIRE » - MM. GÉRARD LONGUET ET THIERRY FOUCAUD, RAPPORTEURS SPÉCIAUX
I. EXÉCUTION DES CRÉDITS DE LA MISSION EN 2016
Contribution au compte d'affectation spéciale (CAS) « Pensions » incluse, les dépenses de la mission « Enseignement scolaire » se sont élevées en 2016 à 67,7 milliards d'euros en AE comme en CP, en progression de 1,3 milliard d'euros par rapport à 2015 (+ 2 %) .
Les dépenses constatées au titre de l'année 2016 s'élèvent par conséquent à un niveau record, le plus important depuis 2012 .
À périmètre courant, entre 2009 et 2016, les dépenses de la mission « Enseignement scolaire » auront progressé de près de 13 % en AE comme en CP.
Évolution du niveau de consommation des crédits de la mission « Enseignement scolaire »
(en millions d'euros)
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
||
|
AE |
Prévision |
62 231,47 |
64 082,23 |
65 155,83 |
66 345,55 |
67 151,41 |
|
Exécution |
62 018,92 |
63 483,87 |
65 277,43 |
66 374,20 |
67 714,83 |
|
|
Taux de consommation (en pourcentage) |
99,66 % |
99,07 % |
100,19 % |
100,04 % |
100,84 % |
|
|
CP |
Prévision |
62 219,97 |
64 011,32 |
64 983,25 |
66 425,55 |
67 210,69 |
|
Exécution |
62 344,95 |
63 436,25 |
65 111,41 |
66 395,30 |
67 728,54 |
|
|
Taux de consommation (en pourcentage) |
100,20 % |
99,10 % |
100,20 % |
99,95 % |
100,77 % |
Source : commission des finances du Sénat, d'après les documents budgétaires
Évolution de la dépense en autorisations d'engagement entre 2015 et 2016
(en millions d'euros)
Source : commission des finances du Sénat, d'après les documents budgétaires
Évolution de la dépense en crédits de paiement entre 2015 et 2016
(en millions d'euros)
Source : commission des finances du Sénat, d'après les documents budgétaires
Le taux d'exécution des crédits s'élève à 100,8 % en AE comme en CP, soit un écart aux prévisions de 563 millions d'euros en AE et de 518 millions d'euros en CP .
L'ensemble des programmes de la mission sont concernés par cette surconsommation, à l'exception du programme 143 « Enseignement technique agricole » en AE et des programmes 143 et 214 « Soutien de la politique de l'éducation nationale » en CP.
Évolution de la dépense par titre entre 2015 et 2016
(en millions d'euros)
Source : commission des finances du Sénat, d'après les documents budgétaires
La mission se caractérise par la très forte prépondérance des dépenses de personnel (titre 2), ces dernières représentant plus de 92 % du total des crédits de la mission (62,5 milliards d'euros) .
L'augmentation des dépenses de la mission « Enseignement scolaire » est essentiellement imputable à une augmentation de la masse salariale (1,2 milliard d'euros sur 1,3 milliard d'euros d'augmentation, soit 88 % de la hausse) .
L'insuffisante budgétisation des crédits en loi de finances initiale a nécessité l'ouverture de crédits par décret d'avance (575,7 millions d'euros) et en loi de finances rectificative 174 ( * ) (56,5 millions d'euros) . Le bilan des ouvertures et des annulations de crédits s'est élevé à 517,9 millions d'euros .
Mouvements de crédits intervenus en gestion pendant l'exercice 2016
(en millions d'euros)
|
Prog. |
LFI 2016 (y.c FDC et ADP) |
Virement ou transfert |
Décrets d'avance |
Reports entrants |
Fonds de concours et attributions de produits |
LFR de fin de gestion |
Crédits ouverts* |
Exécution 2016 |
Écart consommé/ prévu |
Écart consommé/ ouverts |
|
140 |
20 193,7 |
- 23,5 |
276,4 |
0,7 |
0,1 |
0,0 |
20 447,1 |
20 443,4 |
249,8 |
- 3,6 |
|
141 |
31 285,6 |
7,4 |
181,5 |
1,3 |
8,0 |
0,0 |
31 471,2 |
31 466,2 |
180,7 |
- 5,0 |
|
230 |
4 832,6 |
32,2 |
55,3 |
1,5 |
1,6 |
0,0 |
4 920,2 |
4 905,6 |
73,0 |
- 14,6 |
|
139 |
7 205,9 |
0,0 |
64,1 |
0,2 |
0,5 |
0,0 |
7 268,1 |
7 255,4 |
49,5 |
- 12,7 |
|
214 |
2 308,4 |
7,3 |
2,2 |
24,6 |
83,9 |
56,5 |
2 360,2 |
2 287,7 |
- 20,8 |
- 72,5 |
|
143 |
1 384,5 |
- 6,1 |
- 3,9 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
1 374,6 |
1 370,3 |
- 14,3 |
- 4,4 |
|
Total |
67 210,7 |
17,2 |
575,7 |
28,4 |
94,1 |
56,5 |
67 841,4 |
67 728,5 |
517,9 |
- 112,8 |
* Hors fonds de concours et attributions de produits inscrits en loi de finances.
Source : commission des finances du Sénat, d'après les documents budgétaires
* 174 Loi n° 2016-1918 du 29 décembre 2016 de finances rectificative pour 2016.