5.9 DETTES FOURNISSEURS
Le montant des dettes Fournisseurs s'élève à 9,17 M€ et correspond pour 6,31 M€ à des factures non parvenues à la clôture 2025.
5.10 DETTES FISCALES ET SOCIALES
Le tableau ci-dessous retrace les dettes fiscales et sociales à la clôture 2025, en distinguant celles dont l'échéance est à plus d'un an.
|
Rubriques et postes |
Solde de clôture 2025 (en K€) |
dont échéance à un an au plus |
dont échéance à plus d'un an |
Solde de clôture 2024 (en K€) |
Variation (en K€) |
|
Droits à congés payés du personnel statutaire |
859 |
859 |
|
830 |
29 |
|
Droits à allègements du personnel statutaire |
1 460 |
1 460 |
|
1 416 |
44 |
|
Droits à congés payés des personnels contractuels |
354 |
354 |
|
579 |
-225 |
|
Organismes sociaux |
2 551 |
2 551 |
|
2 457 |
93 |
|
Organismes sociaux - charges à payer |
955 |
955 |
|
1 005 |
-49 |
|
Prélèvement à la source (PAS) - actifs et retraités |
3 103 |
3 103 |
|
2 985 |
118 |
|
Autres provisions sur éléments de rémunération |
106 |
106 |
|
65 |
41 |
|
Pension à verser |
6 835 |
6 835 |
|
6 780 |
54 |
|
Dettes fiscales et sociales |
16 222 |
16 222 |
- |
16 118 |
104 |
5.11 DETTES DIVERSES
Le tableau ci-dessous retrace les dettes diverses à la clôture 2025, en distinguant celles dont l'échéance est à plus d'un an.
|
Rubriques et postes |
Solde de clôture 2025 (en K€) |
dont échéance à un an au plus |
dont échéance à plus d'un an |
Solde de clôture 2024 (en K€) |
Variation (en K€) |
|
Dettes à l'égard de l'AGAS |
3 644 |
3 644 |
|
3 956 |
-312 |
|
Dette à l'égard de l'État |
|
|
|
|
|
|
Réserves d'assurances |
2 935 |
|
2 935 |
2 895 |
40 |
|
Autres |
81 |
2 |
79 |
281 |
-200 |
|
Dettes des Caisses de sécurité sociale |
1 401 |
1 401 |
|
1 356 |
46 |
|
Dettes des Caisses des retraites |
6 |
6 |
|
13 |
-7 |
|
Dettes diverses |
8 067 |
5 053 |
3 014 |
8 500 |
-433 |
5.12 ACTIFS VENANT EN COUVERTURE DES ENGAGEMENTS DE RETRAITE
L'article 3 du référentiel comptable du Sénat prévoit la faculté de distinguer parmi les actifs financiers ceux réputés venir en couverture des engagements de retraite et avantages similaires. Les actifs financiers des Caisses des retraites sont classés dans cette catégorie.
Actifs venant en couverture des engagements de retraite à l'ouverture 2025 (en K€)
|
Type de placement |
Valeur comptable brute |
Provision pour dépréciation |
Valeur comptable nette |
Produits financiers acquis non encaissés |
Valeur de marché (1) |
Plus-value latente (2) |
|
Actifs de la CRAS |
621 532 |
8 205 |
613 327 |
9 470 |
815 032 |
183 715 |
|
dont immobilier illiquide |
18 627 |
345 |
18 282 |
207 |
21 458 |
2 625 |
|
dont autres titres illiquides |
40 337 |
758 |
39 579 |
120 |
61 972 |
21 515 |
|
dont actions et assimilées |
232 230 |
3 290 |
228 940 |
|
292 274 |
60 044 |
|
dont obligations, prêts et assimilés |
318 408 |
3 812 |
314 596 |
7 915 |
426 071 |
99 433 |
|
dont actifs monétaires |
11 931 |
|
11 931 |
1 228 |
13 257 |
98 |
|
Actifs de la CRPS |
712 217 |
9 971 |
702 246 |
9 829 |
895 790 |
173 352 |
|
dont immobilier illiquide |
21 658 |
518 |
21 140 |
293 |
25 456 |
3 505 |
|
dont autres titres illiquides |
47 118 |
888 |
46 230 |
160 |
72 923 |
25 645 |
|
dont actions et assimilées |
204 617 |
3 475 |
201 142 |
|
257 926 |
53 309 |
|
dont obligations, prêts et assimilés |
421 087 |
5 091 |
415 997 |
7 967 |
520 132 |
90 686 |
|
dont actifs monétaires |
17 737 |
|
17 737 |
1 409 |
19 352 |
206 |
|
TOTAL |
1 333 750 |
18 176 |
1 315 574 |
19 299 |
1 710 822 |
357 067 |
(1) Y compris les revenus courus. (2) Déduction faite des revenus courus.
À la clôture 2024, les produits financiers afférents à ces actifs acquis et non encore encaissés représentent un montant global de 19 299 K€ se répartissant entre la Caisse des retraites des anciens Sénateurs (CRAS) pour 9 470 K€ et la Caisse des retraites du personnel du Sénat (CRPS) pour 9 829 K€. Au bilan, 1 334 M€ d'actifs viennent en couverture des engagements de retraite.
Actifs venant en couverture des engagements de retraite à la clôture 2025 (en K€)
|
Type de placement |
Valeur comptable brute |
Provision pour dépréciation |
Valeur comptable nette |
Produits financiers acquis non encaissés |
Valeur de marché (1) |
Plus-value latente (2) |
|
Actifs de la CRAS |
639 809 |
5 163 |
634 646 |
8 774 |
847 876 |
199 293 |
|
dont immobilier illiquide |
17 983 |
893 |
17 090 |
191 |
19 750 |
1 576 |
|
dont autres titres illiquides |
45 912 |
898 |
45 014 |
83 |
65 148 |
19 153 |
|
dont actions et assimilées |
199 492 |
40 |
199 451 |
|
270 131 |
70 639 |
|
dont obligations, prêts et assimilés |
360 089 |
3 332 |
356 757 |
8 474 |
476 380 |
107 817 |
|
dont actifs monétaires |
16 334 |
|
16 334 |
25 |
16 467 |
108 |
|
Actifs de la CRPS |
723 590 |
6 675 |
716 915 |
9 370 |
913 840 |
180 880 |
|
dont immobilier illiquide |
21 229 |
1 107 |
20 121 |
250 |
23 720 |
2 242 |
|
dont autres titres illiquides |
53 306 |
906 |
52 400 |
110 |
75 939 |
22 523 |
|
dont actions et assimilées |
169 835 |
160 |
169 674 |
|
228 582 |
58 748 |
|
dont obligations, prêts et assimilés |
463 679 |
4 502 |
459 177 |
9 002 |
569 943 |
97 262 |
|
dont actifs monétaires |
15 542 |
|
15 542 |
8 |
15 655 |
105 |
|
TOTAL |
1 363 399 |
11 838 |
1 351 562 |
18 144 |
1 761 716 |
380 173 |
(1) Y compris les revenus courus. (2) Déduction faite des revenus courus.
À la clôture 2025, les produits financiers afférents à ces actifs acquis et non encore encaissés représentent un montant global de 18 144 K€ se répartissant entre la Caisse des retraites des anciens Sénateurs (CRAS) pour 8 774 K€ et la Caisse des retraites du personnel du Sénat (CRPS) pour 9 370 K€. Au bilan, 1 370 M€ d'actifs viennent en couverture des engagements de retraite. Parmi ces actifs, les prêts accordés aux Sénateurs et au personnel du Sénat s'élèvent à un montant total de 12,2 M€, dont la partie à échéance de plus d'un an représente 9,9 M€. Cette ligne est en extinction progressive, dans la mesure où il n'est plus possible de contracter de nouveaux prêts.