2. Le budget primitif 2009
Adopté en novembre 2008, le budget primitif pour 2009 était relativement optimiste.
Il prévoyait des comptes à l'équilibre avec une progression des produits et des charges de 2,7 % par rapport aux prévisions d'exécution 2008 56 ( * ) , assez proches globalement de l'exécution effective. Cet équilibre était obtenu :
- du côté des produits :
- par une progression du chiffre d'affaires bois de 2.27 % sur les prévisions d'exécution. Cette évolution était obtenue, dans la ligne des orientations du contrat d'objectif, par un développement des ventes par contrat, des ventes de bois façonnés, un accroissement de la ressource mobilisée et le déploiement de nouveaux outils informatiques, qui laissaient espérer à l'office un accroissement du volume des bois vendus (6,4 Mm 3 contre 6 Mm 3 ), accompagné d'un léger tassement du prix moyen des bois de 36,3 € /m 3 à 34,8 €/m 3 ;
- par une progression du chiffre d'affaires « travaux et services » de 4,29 % fondée sur des progrès de productivité, grâce aux gains tirés des réformes organisationnelles, aux progrès dans la politique commerciale avec l'orientation vers une offre de produits normalisés, au développement de la mécanisation et à la mise en oeuvre du progiciel de gestion intégré ;
- du côté des charges :
- par une diminution des charges externes de 4.8 % par rapport aux prévisions d'exécution ;
- un maintien de la dotation aux provisions pour renouvellement au niveau de l'exécution prévue 2007 à 17 M€, elle-même fortement en retrait sur l'année précédente (30 M€) ;
- ces deux éléments compensant notamment une progression de la masse salariale, y compris la contribution aux pensions civiles des fonctionnaires, de 6,81 % 57 ( * ) .
* 56 Toutes les comparaisons sont effectuées à partir de la prévision d'exécution 2008 telle qu'elle figurait dans le rapport de présentation du budget primitif 2008 au conseil d'administration.
* 57 Fonctionnaires hors pensions civiles : +4,57 %